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國家稅務總局青島市稅務局印發(fā)《關于確保組合式稅費支持政策“直達島企”“賦美島城”“雙十行動”的方案》的通知
青稅發(fā)〔2022〕15號
各區(qū)、市稅務局，市局局內(nèi)各單位：
現(xiàn)將國家稅務總局青島市稅務局《關于確保組合式稅費支持政策“直達島企”“賦美島城”“雙十行動”的方案》印發(fā)給你們，請認真抓好貫徹落實。
國家稅務總局青島市稅務局
2022年3月24日
關于確保組合式稅費支持政策“直達島企”“賦美島城”“雙十行動”的方案
為深入貫徹落實黨中央、國務院關于新的組合式稅費支持政策重大決策部署，結合落實中辦、國辦《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，按照稅務總局關于退稅減稅和市委市政府關于統(tǒng)籌經(jīng)濟社會發(fā)展和疫情防控以及“作風能力提升年”活動要求，青島市稅務局推出“雙十行動”，保障組合式稅費支持政策“直達島企”“賦美島城”。
一、指導思想
堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，認真落實全國兩會精神，落實全國稅務工作會議和青島市委經(jīng)濟工作會議部署要求，把組合式稅費支持政策作為穩(wěn)增長穩(wěn)市場主體保就業(yè)的關鍵舉措，推動落實落地，盡心竭力為市場主體紓困解難，服務“六穩(wěn)”“六?！贝缶?、推動高質(zhì)量發(fā)展，為把青島建設成為現(xiàn)代化國際大都市做出積極貢獻，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開。
二、主題
推出“雙十行動”確保組合式稅費支持政策“直達島企”“賦美島城”
三、內(nèi)容
（一）“春風暖心潤企”十大便民行動
1．助力防疫“促復產(chǎn)”行動
根據(jù)疫情防控工作需要，依法簡并部分稅種征期，進一步減少納稅人繳費人（以下簡稱納稅人）申報次數(shù)和時間。合理延長申報納稅期限，便利納稅人辦理納稅申報事宜。對受疫情影響，在延長申報納稅期限內(nèi)辦理申報仍有困難的納稅人，可以依法向主管稅務機關申請辦理延期申報。對制造業(yè)中小微企業(yè)緩稅到期后，由于資金壓力等原因不能按時入庫的企業(yè)，繼續(xù)依法對其中符合條件的企業(yè)辦理延期繳納。對于納稅人承擔區(qū)、市以上政府疫情防控任務的，承擔任務期間房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅可以享受減免。對于享受“六稅兩費”優(yōu)惠政策的納稅人可以迭加享受其他稅收優(yōu)惠。
2．留抵退稅“輕松退”行動
實施退稅輔導“智能畫像”，對符合退稅條件的納稅人及時、多輪次進行“點對點”精準政策輔導，并在提醒頁面鏈接退稅申請，實現(xiàn)退稅申請的自動跳轉(zhuǎn)。實施退稅申請“智能預填”，對符合條件的納稅人系統(tǒng)自動抓取相關稅收數(shù)據(jù)，智能計算出退稅申請數(shù)據(jù)，通過“實時取數(shù)+實時計算”實現(xiàn)退稅申請的“智能預填”，納稅人點擊確認即可完成，提高退稅申請?zhí)顚憸蚀_性。實施退稅審核“智能輔助”人機結合提高退稅審核質(zhì)效。對符合條件、低風險的納稅人，進一步優(yōu)化留抵退稅辦理流程，簡化退稅審核程序，助力納稅人快捷獲取留抵退稅。
3．制造業(yè)中小微緩稅退稅“一鍵享”行動
實施制造業(yè)中小微企業(yè)緩稅退稅“一鍵直享”，對符合條件的緩稅退稅制造業(yè)中小微企業(yè)在電子稅務局授權后，由稅務機關在5個工作日內(nèi)代為完成全部申報變更及退稅程序。
4．退稅減稅政策“云互動”行動
舉辦退稅減稅政策“云直播”，在精準識別提供標簽服務的基礎上，通過“青稅課堂”等直播頻道及時精準宣講有關政策，實現(xiàn)政策直達快享。依托征納溝通“云平臺”，推行“辦問協(xié)同”服務，納稅人繳費人可直接通過征納溝通平臺遠程發(fā)起稅費咨詢求助，稅務機關提供網(wǎng)上遠程可視化實時指引。提供“云培訓”，采取線上視頻直播或錄播方式，制作系列服務產(chǎn)品，供納稅人繳費人下載反復觀看學習，滿足納稅人繳費人稅收培訓需求。推行社保費繳費服務“網(wǎng)上辦、掌上辦”，推廣微信、支付寶、數(shù)字貨幣等非現(xiàn)金繳費方式。實行自然人股權轉(zhuǎn)讓一網(wǎng)即辦,依托“實名認證+承諾+授權”，實現(xiàn)股權變更稅務登記無感知辦理。
5．申報即享“便捷辦”行動
實施“十一稅合并申報”，納稅人可一次申報，多稅享受。通過主動提醒、智能預填等措施提高納稅人辦稅效率。實行稅務證明事項告知承諾制，對“出生醫(yī)學證明、戶口簿、結婚證（已婚的提供）等家庭成員信息證明”“家庭住房情況書面查詢結果”“縣級以上人民政府教育行政主管部門或勞動行政主管部門批準并核發(fā)的辦學許可證”等6項內(nèi)容實行告知承諾制度，不需提供相關證明材料。對采用數(shù)字簽名的納稅人繳費人提供全程網(wǎng)辦服務，免于提供紙質(zhì)資料。對在2021年度個人所得稅匯算中同時填報贍養(yǎng)老人和子女教育兩項專項附加扣除，或填報大病醫(yī)療專項附加扣除的納稅人優(yōu)先辦理退稅，減輕特殊群體稅收負擔。
6．助力小微“稅幫辦”行動
提供專屬財稅輔導，與政府相關部門建立培訓輔導聯(lián)席機制，開展面向“專精特新”中小企業(yè)、“小巨人”企業(yè)的精準政策輔導，提供個性化“惠企套餐”。常態(tài)化開展稅務體驗師現(xiàn)場體驗活動，將體驗項目范圍由電子稅務局功能體驗拓展至各類服務產(chǎn)品體驗，實現(xiàn)稅務產(chǎn)品的“隨試、隨問、隨改”。定期推送紅利賬單，面向納稅信用級別為A級、B級小微企業(yè)、重點稅源企業(yè)、“專精特新”中小企業(yè)等推送減稅降費紅利賬單，豐富紅利賬單推送形式，將紅利賬單信息精準推送給納稅人，提高納稅人紅利賬單的主動閱讀率。
7．聚焦創(chuàng)新“稅動力”行動
按產(chǎn)業(yè)鏈梳理“專精特新”小巨人企業(yè)，針對性提前介入服務，精準激發(fā)創(chuàng)新活力，賦能產(chǎn)業(yè)升級發(fā)展。圍繞“技術改造升級項目”建立臺賬，確保設備器具所得稅扣除新政直達快享，激勵中小微企業(yè)設備更新、技術升級，推動卡位入鏈。及時更新擴展優(yōu)惠白名單，依托“網(wǎng)格化”開展加計扣除政策宣傳輔導，開展征前合作，提振企業(yè)研發(fā)信心。
8．企業(yè)服務“個性化”行動
搭建“稅企直連”平臺，將企業(yè)財務管理系統(tǒng)與稅收業(yè)務系統(tǒng)直連，實現(xiàn)大企業(yè)稅收“一鍵智能申報、數(shù)據(jù)互聯(lián)互通”，并適時將“稅企直連”擴大到大企業(yè)跨區(qū)域運行范圍，為大企業(yè)精準推送退稅減稅政策。深化稅企互信合作，提供大企業(yè)稅收遵從“體檢”報告，開展風險“體檢”掃描，稅企雙方共同防控降低稅收風險，促進企業(yè)自我遵從管理。
9．企業(yè)訴求“頂格應”行動
建立退稅減稅企業(yè)直連點，傾聽企業(yè)訴求，對相關企業(yè)重大涉稅訴求由兩級黨委成員頂格協(xié)調(diào)，對專業(yè)涉稅問題由“智稅金橋”團隊“一對一”專屬解答，對青島市實施的新都市建設、新基建等重大項目，成立重點項目跟蹤服務辦公室，實行實體化運作、跟蹤式服務。完善快速響應機制，做好小微企業(yè)訴求的收集辦理工作，依托征納溝通平臺“需求征集”模塊，更加廣泛采集、精準分析并及時反饋企業(yè)實際訴求，實現(xiàn)雙向呼應，良性循環(huán)。完善暢通訴求渠道，在12345、12366熱線歸并的基礎上，開通退稅減稅專線，提供7*24小時服務，方便納稅人提出訴求,提升問題收集便捷度。
10．精誠共治“聚合力”行動
深化拓展“銀稅互動”，在納稅人授權的基礎上，實現(xiàn)中小微企業(yè)融資納稅信用信息共享交換，支持銀行落實普惠金融政策,切實向?qū)嶓w經(jīng)濟讓利。主動了解政府履行社會管理職能時對涉稅、涉費數(shù)據(jù)的需求場景，引導其對已共享涉稅數(shù)據(jù)規(guī)范使用，助力政務部門有效壓縮辦事流程。充分挖掘稅收大數(shù)據(jù)價值，加強與市委政研室、財政等部門溝通協(xié)調(diào)，跟蹤開展退稅減稅政策效應分析，充分反映政策實施效果，深化綠色稅收效應分析，服務“雙碳”戰(zhàn)略，充分發(fā)揮稅收服務經(jīng)濟社會發(fā)展大局作用。
（二）“作風能力提升”十大護航行動
11．黨建引領稅收賦能行動
出臺《青島市稅務系統(tǒng)堅持黨建引領高質(zhì)量落實退稅減稅政策的工作方案》，著眼于在退稅減稅工作中發(fā)揮黨委領導核心作用、黨支部戰(zhàn)斗堡壘作用、黨員干部先鋒模范作用，推出“堅持政治統(tǒng)領”“建設政治機關”“展現(xiàn)政治擔當”“堅定政治立場”“嚴肅政治紀律”等5個方面20項具體舉措，將堅持和加強黨的全面領導貫穿于退稅減稅工作的全過程，讓黨的旗幟在退稅減稅的前沿陣地高高飄揚。
12．黨委“一把手”減稅退稅專項述職行動
把推動退稅減稅政策落實情況作為區(qū)、市局黨委書記抓基層黨建工作述職評議、述責述廉、全面從嚴治黨主體責任述職、民主生活會對照檢查的重要內(nèi)容，以實際行動履行好“第一責任人”職責，以退稅減稅工作成效檢驗“一把手”抓黨建成果，不折不扣推動各項改革任務落實落地。
13．退稅減稅“媒體走基層”行動
4月1日舉行退稅減稅新聞發(fā)布會，啟動以“稅收優(yōu)惠促發(fā)展惠企利民向未來”第31個全國稅收宣傳月。圍繞退稅減稅，邀請中央、市級主流媒體走進基層一線和企業(yè)、走進上合示范區(qū)、軍民融合示范區(qū)、山東自貿(mào)區(qū)青島片區(qū)進行采訪報道，聚焦工業(yè)經(jīng)濟平穩(wěn)增長、小微企業(yè)紓困發(fā)展、鼓勵創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新等方面，加大中小微企業(yè)、制造業(yè)、服務業(yè)等的退稅減稅成效新聞報道力度，提振市場主體信心。
14．優(yōu)化執(zhí)法“升級版”行動
積極轉(zhuǎn)變執(zhí)法理念和方式，對發(fā)票領用開具和稅務稽查事項推行風險提醒、自查輔導等非強制性執(zhí)法方式。對“納稅人未按規(guī)定辦理納稅申報”等14個事項實行“首違不罰”。對可能影響納稅人繳費人合法權益的行政行為實行稅務爭議援助，幫助納稅人及時化解糾紛，解決矛盾。實行“無風險不打擾、低風險預提醒、中高風險嚴監(jiān)控”，對低風險疑點，以電子稅務局推送、電話輔導、稅務約談為主，嚴格規(guī)范風險應對過程的調(diào)賬檢查、實地核查行為，一年內(nèi)不重復派發(fā)中高風險任務，減少對納稅人的打擾。
15．退稅減稅“負面清單”管理行動
建立稅收征管質(zhì)量5C、5R指標和稅收收入質(zhì)量監(jiān)控指標，利用信息系統(tǒng)對退稅減稅實施專題監(jiān)控和評價分析。制定退稅減稅“十嚴禁”，實行負面清單管理，加強對收“過頭稅費”、違規(guī)大規(guī)模集中清欠、打折落實退稅減稅政策等行為的治理，嚴肅查處不作為、慢作為、亂作為等侵害納稅人合法利益的問題。
16．退稅減稅專項督察考評行動
組織對區(qū)、市局退稅減稅專項督導檢查，圍繞減稅退稅降費政策落實，采取“遠程+實地”方式實施“滴灌”式督察督辦，直奔征管一線，強化對影響“直達快享”問題的整改追責。把退稅減稅納入專項績效考評，依托績效考評系統(tǒng)和數(shù)字人事系統(tǒng)，把退稅減稅的績效考核任務變?yōu)閱挝缓蛡€人績效指標，壓實工作責任，激勵擔當作為。
17．退稅減稅內(nèi)外風險防范和專項治理行動
把退稅減稅風險納入內(nèi)控風險“防護林”實時監(jiān)控，自動分析和直觀反映執(zhí)法風險分布情況。將內(nèi)控要求嵌入信息系統(tǒng)，實現(xiàn)違規(guī)操作事前預警、事中阻斷、事后追責。依托大數(shù)據(jù)平臺，聚焦應享未享、不應享享受風險點，建立“風險篩查、任務推送、核實處置、事后抽查”的管理閉環(huán)，努力做到“四個有人管”（風險該發(fā)現(xiàn)“沒發(fā)現(xiàn)，有人管”；疑點發(fā)現(xiàn)后“沒及時科學推送，有人管”；任務推送后“沒及時處置，有人管”；事后抽查“沒及時改進，有人管”）。
18．騙取稅收優(yōu)惠專項打擊行動
聚焦虛增進項、隱瞞收入、虛假申報和其他欺騙手段騙取留抵退稅等違法行為，持續(xù)加大打擊力度，第一時間查處和打擊偷稅騙稅行為。依托公安、海關、人民銀行等六部門聯(lián)合辦案指揮中心，充分發(fā)揮常態(tài)化打擊虛開騙稅工作機制作用，共同研判、合成打擊，有力震懾不法行為，營造公平法治的稅收環(huán)境。
19．“稅務云”支撐保障行動
建立自主可控的大數(shù)據(jù)平臺和安全可靠的信息化運維機制，及時優(yōu)化升級各類征管和服務系統(tǒng)，保障退稅減稅政策信息化支撐到位，實施大征期7*24小時不間斷運維，建立應急值守和問題快速響應機制，提升退稅減稅運維問題處理效率。加快法人和自然人稅費信息庫生態(tài)體系建設、大數(shù)據(jù)密碼應用，確保納稅人繳費人數(shù)據(jù)安全。
20．退稅減稅專項紀律監(jiān)督行動
紀律監(jiān)督與退稅減稅工作同部署、同推進，把退稅減稅作為“國之大者”納入政治監(jiān)督的重點，發(fā)揮紀檢監(jiān)督保障執(zhí)行、促進完善發(fā)展作用，結合市委“作風能力提升年”活動，嚴肅整治退稅減稅政策落實中侵害群眾利益的不正之風，護航退稅減稅政策在青島落地見效。
四、工作要求
全市稅務系統(tǒng)各單位各部門要高度重視，把“雙十行動”作為落實退稅減稅政策政治任務的重要抓手，堅決扛牢抓實政治責任，根據(jù)自身職責，制定切實可行、簡明易行、有力有效的落實方案，細化措施，落實到崗，責任到人，做到“行動項目化、項目清單化、清單責任化”，全力打好打贏落實新的組合式稅費支持政策的主動仗攻堅戰(zhàn)。
各單位執(zhí)行中遇到的問題請及時向市局報告。
關于《國家稅務總局青島市稅務局印發(fā)<關于確保組合式稅費支持政策“直達島企” “賦美島城”“雙十行動”的方案>的通知》的解讀
為深入貫徹落實黨中央、國務院關于新的組合式稅費支持政策重大決策部署，結合落實中辦、國辦《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，按照稅務總局關于退稅減稅和市委市政府關于統(tǒng)籌經(jīng)濟社會發(fā)展和疫情防控以及“作風能力提升年”活動要求，青島市稅務局推出“雙十行動”，保障組合式稅費支持政策“直達島企”“賦美島城”，擬定本文件。
本文件主要以下方面：
一是指導思想，即，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，認真落實全國兩會精神，落實全國稅務工作會議和青島市委經(jīng)濟工作會議部署要求，把組合式稅費支持政策作為穩(wěn)增長穩(wěn)市場主體保就業(yè)的關鍵舉措，推動落實落地，盡心竭力為市場主體紓困解難，服務“六穩(wěn)” “六?！贝缶帧⑼苿痈哔|(zhì)量發(fā)展，為把青島建設成為現(xiàn)代化國際大都市做出積極貢獻，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開。
二是主題，即，推出“雙十行動”確保組合式稅費支持政策“直達島企”“賦美島城”。
三是內(nèi)容，包括“春風暖心潤企”十大便民行動（助力防疫“促復產(chǎn)”行動、留抵退稅“輕松退”行動、中小微緩稅退稅“一鍵享”行動、退稅減稅政策“云互動”行動、申報即享“便捷辦”行動、助力小微“稅幫辦”行動、聚焦創(chuàng)新“稅動力”行動、企業(yè)服務“個性化”行動、企業(yè)訴求“頂格應”行動、精誠共治“聚合力”行動）和“作風能力提升”十大護航行動（黨建引領稅收賦能行動、黨委“一把手”減稅退稅專項述職行動、退稅減稅“媒體走基層”行動、優(yōu)化執(zhí)法“升級版”行動、退稅減稅“負面清單”管理行動、退稅減費專項督查考評行動、退稅減稅應享未享、不應享享受專項治理行動、騙取稅收優(yōu)惠專項打擊行動、“稅務云”支撐保障行動、退稅減稅專項紀律監(jiān)督行動）。
國家稅務總局青島市稅務局
2022年3月24日
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