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國家稅務總局廣州市稅務局關于優(yōu)化稅收職能支持民營經(jīng)濟高質量發(fā)展的通知
穗稅發(fā)〔2025〕14號
國家稅務總局廣州市各區(qū)稅務局，市局機關各處室、各派出機構、各事業(yè)單位：
為全面貫徹習近平總書記在民營企業(yè)座談會上的重要講話精神，深入落實市委、市政府支持民營企業(yè)發(fā)展部署要求，國家稅務總局廣州市稅務局優(yōu)化拓展稅收職能，深化效能稅務建設，促進全國統(tǒng)一大市場建設，全力支持民營經(jīng)濟和民營企業(yè)高質量發(fā)展，現(xiàn)提出如下措施。
一、聚焦民營企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，釋放稅費政策效能
（一）推進稅費優(yōu)惠政策直達快享。積極落實支持民營企業(yè)發(fā)展的各項稅費優(yōu)惠政策，完善“政策找人”機制，強化精準推送，推動政策紅利直達快享。重點加強研發(fā)費用加計扣除、高新技術企業(yè)所得稅優(yōu)惠等政策落實，激發(fā)民營企業(yè)科技創(chuàng)新動能。強化民營企業(yè)創(chuàng)新主體地位，對科技領軍企業(yè)、專精特新“小巨人”等科創(chuàng)企業(yè)進行名單制管理，加強對企業(yè)享受政策情況跟蹤問效。用足用好南沙稅收支持政策，吸引更多民營企業(yè)在南沙先行啟動區(qū)實質性經(jīng)營，鼓勵產(chǎn)業(yè)要素加速集聚。
（二）強化稅費政策“確定性”管理。暢通政策確定性服務渠道，面向戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)、新興產(chǎn)業(yè)等開展主動性政策服務，協(xié)調(diào)解決民營企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中遇到的稅費政策口徑不明確、跨區(qū)域稅務執(zhí)法標準不統(tǒng)一等問題，提升政策確定性和執(zhí)行統(tǒng)一性。聚焦大企業(yè)個性化管理，開展復雜涉稅事項稅收事先裁定，服務企業(yè)重大經(jīng)濟決策需求，降低稅務風險。針對復雜跨境交易事項提供國際稅收確定性服務 ，提供“預容易”預約定價服務，為民營企業(yè)跨境關聯(lián)交易提供便捷高效稅收確定性服務。
（三）深化問計問需解決涉稅訴求。健全“稅企面對面”常態(tài)化溝通交流機制，舉辦民營企業(yè)座談會。深入打造“不滿意?請找我”服務品牌，充分發(fā)揮稅費服務訴求解決機制作用，高效精準解決納稅人繳費人“急難愁盼”問題。優(yōu)化“政策哨點”布局，加強對民營企業(yè)問計問需和稅費政策效應分析，收集民營企業(yè)行業(yè)性、普遍性稅費政策需求和意見建議，推動完善稅費優(yōu)惠政策體系。
二、聚焦民營企業(yè)育新固強，挖掘數(shù)據(jù)賦能潛力
（四）培植鞏固民營經(jīng)濟稅源。堅持包容審慎監(jiān)管原則，推進同新業(yè)態(tài)相適應的征管新模式，開展平臺企業(yè)稅源培植鞏固專項行動，支持民營企業(yè)數(shù)字化轉型發(fā)展。加強對制造、商貿(mào)等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)民營企業(yè)培優(yōu)固強，及時解決涉稅難題。落實落細小規(guī)模納稅人、小微企業(yè)等相關稅費優(yōu)惠政策，支持占民營企業(yè)主體的中小企業(yè)和個體工商戶發(fā)展，促進各類民營主體做大做優(yōu)做強。聯(lián)合政府相關部門加強暖企服務，因企施策、精準施策，在依法依規(guī)的前提下給予企業(yè)最大政策支持。
（五）數(shù)據(jù)賦能民營企業(yè)發(fā)展。緊扣廣州“12218”現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系建設，“稅眼”動態(tài)分析民營企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，研究民營經(jīng)濟稅源結構現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢，加強“產(chǎn)值、增加值、稅值”三值比對分析，協(xié)助政府優(yōu)化完善民營經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)布局。深入落實“兩新”工作部署，以稅收大數(shù)據(jù)為依托創(chuàng)新應用“區(qū)塊鏈+以舊換新”發(fā)票核驗場景，支持民營企業(yè)用好超大規(guī)模市場優(yōu)勢，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)消費雙升級。
三、聚焦民營企業(yè)誠信規(guī)范，強化征管信用保障
（六）支持民營企業(yè)用好納稅信用。及時引導納入納稅信用管理的民營企業(yè)納稅人依法依規(guī)通過作出信用承諾、糾正失信行為等方式開展納稅信用修復，降低民營企業(yè)納稅人因信用受損產(chǎn)生的影響。加強與工信、金融、銀行等部門聯(lián)動，推動“稅銀互動”擴圍增效，推進納稅信用和銀行信用有效對接，助力民營企業(yè)解決融資難題。圍繞全國統(tǒng)一大市場建設，構建與民營企業(yè)全生命周期相匹配的“信用優(yōu)化”方案，實施全流程信用智能體檢和信用健康管理。
（七）促進民營企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。實施數(shù)字化稅費征管，運用大數(shù)據(jù)進行事前精準輔導提醒、事中智能預填審核、事后常態(tài)監(jiān)控糾偏，幫助民營企業(yè)強化稅務合規(guī)、規(guī)避涉稅風險。對納稅人發(fā)票額度審批實施“信用+風險”分類管理服務，優(yōu)化民營企業(yè)發(fā)票額度智能審批流程，切實保障民營企業(yè)正常經(jīng)營發(fā)票需求。穩(wěn)妥推廣“樂企”直連應用，為符合條件的民營企業(yè)提供稅企信息系統(tǒng)直連批量開票、智能申報及關聯(lián)業(yè)務辦理等便利服務，推動企業(yè)業(yè)務、財務、稅務融合貫通。
四、聚焦民營企業(yè)快易辦稅，升級稅費服務能力
（八）推進辦稅繳費便利化升級。落實證明材料調(diào)閱復用措施和容缺辦理等工作機制，減少資料重復報送。拓展“自動算稅”智能預填服務，減輕民營企業(yè)辦稅繳費負擔。豐富“高效辦成一件事”應用場景，探索試點街鎮(zhèn)網(wǎng)格化辦稅繳費服務體系，加速業(yè)務集約處理，持續(xù)推動辦稅繳費服務從“可辦快辦”向“好辦智辦”轉變。完善港澳居民個人所得稅規(guī)則轉換橋、參保繳費跨境攜帶等創(chuàng)新做法，推出更多“灣區(qū)通辦”便利措施，為民營企業(yè)融入大灣區(qū)市場提速加力。
（九）大力支持民營企業(yè)“走出去”。推進智慧退稅建設，推廣出口退稅備案單證“云端備”應用，進一步壓縮出口退稅辦理時間。打造集稅收政策宣傳、辦稅輔導、稅務咨詢、稅務文化交流體驗等功能于一體的綜合性服務驛站，成立多語種稅收宣傳隊，靠前服務廣交會等大型國際性展會。豐富跨境稅費服務內(nèi)涵，建立全周期全鏈條分類分級服務，推出《中歐班列企業(yè)稅收服務指南》等系列稅收專屬服務指引，幫助“走出去”民營企業(yè)防范稅務風險，開拓海外市場。
五、聚焦民營企業(yè)權益保障，優(yōu)化規(guī)范稅務執(zhí)法
（十）推進“遞進式”柔性執(zhí)法。深化稅收法治建設，做好權責清單修訂工作，提高征管和執(zhí)法確定性。持續(xù)推進柔性執(zhí)法、說理式執(zhí)法、遞進式執(zhí)法?！笆走`不罰”體現(xiàn)執(zhí)法溫度，對民營企業(yè)主動消除或減輕違法行為危害后果等情形的，依法從輕或減輕處罰；對違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的，依法不予處罰。開展規(guī)范涉企執(zhí)法專項行動，堅持“無風險不檢查、無審批不進戶、無違法不停票”，堅決防止和糾正利用行政手段干預經(jīng)濟糾紛。
（十一）營造公平有序稅收法治環(huán)境。嚴格落實稅務規(guī)范性文件公平競爭和權益性審核制度，對包括民營企業(yè)在內(nèi)的各類市場主體一律平等對待。依法依規(guī)組織稅費收入，堅決不收“過頭稅費”。堅決依法打擊惡意偷逃稅款特別是沒有實際經(jīng)營只為虛開發(fā)票的“假企業(yè)”和沒有實際出口只為騙取出口退稅的“假出口”，為守法經(jīng)營的民營企業(yè)營造公平競爭的稅收環(huán)境。
（十二）充分保障民營企業(yè)法律救濟權利。依托公職律師等專業(yè)團隊強化涉稅費爭議靠前“釋法”，暢通復議調(diào)解、訴前調(diào)解渠道。拓寬“線上+線下”行政復議申請渠道，對民營企業(yè)反映的執(zhí)法問題、提出的行政復議申請依法受理、及時辦理。推廣“說理式”行政復議文書，依法保護民營企業(yè)合法權益。
國家稅務總局廣州市稅務局
2025年3月18日
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